（四）利用虚拟货币洗钱和掩饰隐瞒犯罪所得

　　区块链技术具有去中心化、匿名性特点，行为人在使用虚拟货币交易时只会留下钱包地址，并不会关联用户的真实身份，亦不需要银行等中介机构，因此，比特币等虚拟货币极易成为掩饰、隐瞒犯罪所得、洗钱、逃汇等犯罪工具。如犯罪嫌疑人陈某明知其丈夫涉嫌集资诈骗，将用赃款购得的车辆抵押得款后，用于购买虚拟货币，并将虚拟货币转移至其丈夫的虚拟货币账户，为丈夫潜逃提供帮助，涉嫌洗钱罪。根据搜狐网报道，在2018年美国一家专门研究区块链反洗钱的公司CipherTrace发布了一份数字加密货币反洗钱报告，报告显示，在2017和2018年，黑客将从交易所盗走的超过12亿美元赃款和无法计数的线下赃款及赎金等数字加密货币，通过交易所、洗钱服务提供商洗钱，上述报道足以反映虚拟货币洗钱风险之大。在此类犯罪中，行为人相关行为的定性一般取决于是否明知上游犯罪的类型：如果明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪所得及其产生的收益，而实施掩饰隐瞒行为的，构成洗钱罪；如果行为人明知的仅仅是概括的犯罪所得，不知道是上述七类犯罪所得，则不构成洗钱罪，可以掩饰、隐瞒犯罪所得罪定罪处罚。如果行为人实施了上游犯罪又实施洗钱等掩饰隐瞒行为的，一般认为属于事后不可罚行为，不构成洗钱和掩饰隐瞒犯罪所得罪，按上游犯罪定罪处罚。此外，如果系公司、企业或其他单位，在境内购买虚拟货币后转移至境外再兑换成其他货币的，还可能构成逃汇罪。

　　（五）假借虚拟货币名义实施金融犯罪

　　伴随着虚拟货币的走红和相关监管的滞后、缺位，不法分子可能披着虚拟经济、金融创新的外衣，利用社会公众对区块链技术、虚拟货币不了解以及盲目投资理财“挣快钱”的心理，不断更新“障眼法”“隐身术”，以发行、销售虚拟货币为名，编造虚假的或者利用没有发展潜力的虚拟货币，承诺高息回报，招揽投资人投资，相关行为可能涉嫌非法集资犯罪、组织领导传销犯罪或诈骗罪等。如伍某等人非法集资案，其成立公司并开发APP后,以网络交费100%返积分、积分可100%转化为虚拟的“通宝币”、“通宝币”可兑换人民币且兑换比例不断上涨为诱饵，向公众非法集资；在明知“通宝币”上涨必然导致资金链断裂的情况下，又编造出“中宝币”继续引诱社会公众参与集资，至案发共非法集资9.87亿余元。如王某等人组织领导传销案，其对外推荐介绍BAC平台（宣称是英国虚拟货币投资平台），投资人购买积分后，王某等人可为投资人注册BAC账号，平台运营主要方式是控制积分涨跌，诱惑投资人；发展人头获利，每推荐一个下线能得到该投资人12%的直推积分，如果下线再推荐，其还能得到一下个人1%的释放积分，共能获得15级下线的1%释放积分。又如郭某等人诈骗案，其通过冒充火币网客服的方式拉拢客户，并以统一诈骗话术，组织并“炒”微信群、开通投资直播的方式获取被害人信任后，诱骗被害人在其公司推出的平台内投资虚拟货币，然后由公司员工担任讲师，故意引导客户按照行情反向操作交易，致客户亏损，赚取客户亏损投资款共计380万余元。在办理类似案件过程中，首先要识别行为人的真实行为是投资、交易虚拟货币，还是以虚拟货币为名行诈骗、传销之实？是针对特定对象，还是针对不特定社会公众？是否具有非法占有的目的？然后才能准确定罪量刑。 (责任编辑：admin)